同一套尽职调查规则，会因客户是谁、由谁拥有、在哪里注册，带来截然不同的开户体验。下面六个场景都是假设性的综合案例，不是真实客户，也不预测任何银行的决定或时间。银行条款为 2026 年 10 月公布的内容，可能变动。
如何阅读这些场景
每个场景列出目标、可能的架构、银行会看什么、风险与常见缺口，以及通常涉及的专业方。
| # | 客户 | 涉及账户 | 关键因素 |
|---|---|---|---|
| 1 | 移居新加坡的就业准证持有人 | 个人账户，可能加多币种账户 | Singpass 与税务居民身份变化 |
| 2 | 非居民投资者 | 优先理财关系 | 居住国与新资金 |
| 3 | 两名外籍创始人，新设私人有限公司 | 企业往来账户 | 没有公民或 PR 股东或董事 |
| 4 | 海外注册控股公司 | 境外公司账户 | 经认证的境外公司记录与 CRS 分类 |
| 5 | 设有 VCC 基金的单一家族办公室 | 多个实体账户与一个私人银行账户 | 监管层面的银行账户条件与财富来源 |
| 6 | 独资经营的自由职业者 | 个人与业务账户 | 所有权规则与 SDIC 合并计算 |
六个场景的共同点是：决定性的工作都发生在递交申请之前，包括确认资格、备齐前后一致的记录，以及把资金从哪里来讲清楚。见 KYC 与客户尽职调查。
场景 1：移居新加坡的就业准证持有人
| 项目 | 说明 |
|---|---|
| 目标 | 收取薪资、通过 PayNow 支付房租与账单，并持有部分外币 |
| 可能的架构 | 准证签发后，通过准证持有人渠道开立个人账户；如有需要，加开多币种账户。例如 DBS 接受就业准证（EP）、S 准证或学生准证持有人，或持有 MOM 或 ICA 原则批准信者 |
| 银行会看什么 | 身份、住址（常通过 Singpass Myinfo 获取）、准证有效期，以及 CRS 表格上的税务居民身份与税务识别号（TIN） |
| 风险与常见缺口 | 住址尚未更新；搬迁前申报的外国税务居民身份一直没有更新。情况变化时银行须重新取得自我证明，而作出虚假 CRS 申报属于违法行为（IRAS；见 CRS 与 FATCA 表格） |
| 所需专业方 | 通常不需要；如在原居住国的税务居民身份可能延续，需要税务顾问 |
分行与线上渠道有区别：例如 UOB 要求外籍人士携带护照原件到分行申请 UOB One。见个人账户与 CRS 与 FATCA 表格。
场景 2：寻求优先理财关系的非居民投资者
| 项目 | 说明 |
|---|---|
| 目标 | 不移居也能建立新元与多币种银行关系 |
| 可能的架构 | 接受非居民远程开户的优先理财渠道。例如 OCBC 允许年满 21 岁的外籍人士通过 App 开立 Premier Banking，须存入至少 S$350,000 新资金，可能需要补充文件 |
| 银行会看什么 | 身份、居住国住址、汇入资金的来源，通常还有财富来源 |
| 风险与常见缺口 | 居住国规则：例如 DBS 发布公告，限制某些国家（如澳大利亚）的居民开立新账户。在另一司法辖区数十年积累的财富，需要连贯的说明和记录 |
| 所需专业方 | 原居住辖区的税务顾问；涉及继承或信托资产时可能需要律师 |
原居住地的外汇与税务规定独立于新加坡规则适用，转移资金前请先核实。见资金来源与财富来源。
场景 3：两名外籍创始人注册新加坡私人有限公司
| 项目 | 说明 |
|---|---|
| 目标 | 设立一家能以新元和美元向客户开票、向供应商付款的新加坡私人有限公司（Pte Ltd） |
| 可能的架构 | 通过注册企业服务提供商办理注册（ACRA 要求外国人须如此）；至少一名本地常居董事（公民、PR，或符合条件的就业准证、个人化就业准证 PEP 或 ONE 准证持有人）；之后通过传统银行的外资公司渠道开户 |
| 银行会看什么 | ACRA 记录、公司章程、可登记受控人、受益所有人身份、商业计划、合同或发票，以及公司与新加坡的关联 |
| 风险与常见缺口 | 可能无法开立数字银行企业账户：GXS 表示，董事与主要股东全部为外籍人士的公司无法开户，GXS 一个帮助页面还要求至少两名公民或 PR 董事；但 GXS 各页面对合资格实体的说法不一，请在 App 内确认。UOB 的线上渠道同样要求至少一名公民或 PR 股东或董事，因此不适用本案。没有可见运营的公司，依据第 626 号通告第 8.6(c) 段可被视为较高风险 |
| 所需专业方 | 企业服务提供商、公司秘书、会计师 |
没有新加坡政府身份证件的外籍董事，可通过 Corppass 获发 Singpass 外国用户账户（Singpass Foreign user Account），但只能用于该机构的服务（IRAS）。见公司账户与八步开户流程。
场景 4：海外注册的控股公司
| 项目 | 说明 |
|---|---|
| 目标 | 通过一家已在他处注册的公司，在新加坡持有投资并收取股息 |
| 可能的架构 | 境外公司账户产品，例如 OCBC 的 Business Foreign Account（一次性设立费 US$1,200；新元账户月费 S$80，前 2 个月免收） |
| 银行会看什么 | 按银行指定方式认证或公证的公司记录、穿透到个人的完整股权链条、选择在新加坡开户的原因，以及 CRS 分类 |
| 风险与常见缺口 | 主要收入为股息和利息的控股公司，可能属于消极非金融实体（Passive NFE），须识别其控制人并提供控制人的自我证明（IRAS 电子税务指南第五版）。MAS 指引把异常复杂的股权链条和个人资产持有工具列为较高风险示例，这意味着问题会更多，而不是被禁止 |
| 所需专业方 | 原注册辖区的律师或公司秘书、税务顾问 |
场景 5：设有 VCC 基金载体的单一家族办公室
| 项目 | 说明 |
|---|---|
| 目标 | 设立新加坡 SFO 实体，通过可变资本公司（VCC）管理家族资产 |
| 可能的架构 | 依据 2026-06-15 生效的 SFO 牌照豁免，SFO 与 VCC 分别在 MAS 持牌银行开户（境外注册的基金载体可在符合 FATF 标准辖区的受监管银行开户）；如基金申请 2026-08-01 或之后获批的 13O、13OA 或 13U 奖励，还须在 MAS 持牌金融机构开立私人银行账户（MAS FDD Cir 05/2026） |
| 银行会看什么 | 深入了解家族的财富来源、链条中的每个实体和信托、VCC 依据 MAS Notice VCC-N01 委任的合资格金融机构，以及预期资金往来 |
| 风险与常见缺口 | 先后顺序：提交税务优惠申请时就需要私人银行账户，因此必须提早规划。跨多个司法辖区的财富来源证明，准备时间最长 |
| 所需专业方 | 基金律师、基金经理或行政管理人、税务顾问、相关时的信托公司、私人银行 |
各实体的账户往往是按顺序开立，而非一次开齐。见家族办公室与 VCC；VCC 设立见 vccfund.com.sg。
场景 6：独资经营的自由职业者
| 项目 | 说明 |
|---|---|
| 目标 | 把业务收入与个人储蓄分开 |
| 可能的架构 | 在传统银行或数字银行为独资企业开立业务账户。例如 MariBank 接受东主为公民、PR 或持有 Singpass 的外籍人士的独资企业 |
| 银行会看什么 | ACRA 商业档案、东主身份、业务性质与预期收款 |
| 风险与常见缺口 | 存款保险：SDIC 把独资经营者在同一成员银行的个人与业务存款合并计算，合计最高保障 S$100,000。按 SDIC 的示例，个人存款 S$45,000 加业务存款 S$65,000 共 S$110,000，其中 S$10,000 不受保障。外币存款不在保障范围内 |
| 所需专业方 | 通常不需要；记账与报税可请会计师 |
见企业账户收费与存款保险与数字银行对比。香港开户另见 bankaccount.hk。如果你的情况与其中某个场景相近，希望对照现行银行条款解读，可通过本站联系方式登记需求。
资料来源与日期
- Step 4.3: Choosing company directors & other key officers（第 4.3 步：选任公司董事及其他主要高级职员） — Accounting and Corporate Regulatory Authority (ACRA) · 2026-01-29
- Requirements for local residency (foreigners registering a business in Singapore)（本地居住要求：外国人在新加坡注册企业） — Accounting and Corporate Regulatory Authority (ACRA) · 2026-01-29
- Singpass Foreign user Account (SFA) for foreign individuals（外籍人士的 Singpass 外国用户账户） — Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS) · 2026-08-13
- Help Centre: My company has foreign directors and/or shareholders. Can the company still be onboarded?（帮助中心：公司有外籍董事或股东，能否开户？） — GXS Bank · 2026-10
- Help Centre: Who can apply for a Mari Business Account?（帮助中心：谁可以申请 Mari 企业账户？） — MariBank Singapore · 2026-10
- International wealth (Premier Banking)（国际财富管理） — OCBC · 2026-10
- Information for Non-Singapore Residents（非新加坡居民须知） — DBS Bank · 2026-10
- Business Foreign Account（境外公司企业账户） — OCBC · 2026-10
- IRAS e-Tax Guide: Common Reporting Standard (Fifth Edition)（共同申报准则电子税务指南第五版） — Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS) · 2026-08-11
- Revised Framework for Single Family Offices to take effect on 15 June 2026 (release dateline 12 June 2026)（单一家族办公室新框架将于 2026 年 6 月 15 日生效） — Monetary Authority of Singapore (MAS) · 2026-06-12
- Circular FDD Cir 05/2026: Tax Incentive Schemes for Funds（基金税务优惠计划通函） — Monetary Authority of Singapore (MAS) · 2026-07-31
- Notice VCC-N01 Prevention of Money Laundering and Countering the Financing of Terrorism – Variable Capital Companies（可变资本公司反洗钱与反恐融资通告） — Monetary Authority of Singapore (MAS) · 2025-06-30
- SDIC Consumer Guide (English)（SDIC 消费者指南英文版） — Singapore Deposit Insurance Corporation (SDIC) · 2024-08-01
- Notice 626 Prevention of Money Laundering and Countering the Financing of Terrorism – Banks (version dated 28 March 2024)（MAS 第 626 号通告：银行反洗钱与反恐融资，2024-03-28 版） — Monetary Authority of Singapore (MAS) · 2024-03-28
- Basic information for account holders of Financial Institutions (CRS)（金融机构账户持有人基本须知） — Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS) · 2021-10-19
- New to Singapore（初到新加坡） — DBS Bank · 2026-10
- UOB One Account — UOB · 2026-10