新加坡银行如何核实客户：MAS 第 626 号通告下的 KYC 与客户尽职调查（CDD）

客户尽职调查（Customer Due Diligence，CDD）是新加坡银行在开户前后必须完成的一整套核查：识别客户身份，以独立来源核实该身份，找出拥有或控制客户的人，并了解账户的用途。“了解你的客户”（Know Your Customer，KYC）是这一流程的日常叫法。相关规则来自 MAS 第 626 号通告，它规定的是最低要求；各银行在此基础上自行设计表格，这也是不同银行文件清单各不相同的原因。

新加坡语境下的 KYC 与客户尽职调查

MAS 第 626 号通告《防止洗钱及打击资助恐怖主义——银行》（Notice 626 on Prevention of Money Laundering and Countering the Financing of Terrorism – Banks）根据《2022 年金融服务与市场法》第 16 条发出，适用于新加坡所有银行。2024 年 3 月 28 日版本于 2024 年 4 月 1 日生效，此后又有一项修订于 2025 年 7 月 1 日生效；MAS 发布的《第 626 号通告指引》（Guidelines to Notice 626）说明了银行可以如何满足各项要求。本文所引段落编号以 2024 年版本为准，引用前请先在 MAS 网站核对现行文本。

申请人遇到的大部分情况，可以用三个特点来解释：

1. 以风险为本。 核查深度随客户呈现的风险而定，因此领薪水的本地居民与有海外股东的控股公司，被问到的问题不会一样。
2. 开户后仍在继续。 CDD 会定期重做；银行掌握的信息看起来过时或前后不一致时，也会重做。
3. 执法从严。 2025 年 7 月 4 日，MAS 宣布因反洗钱相关违规对九家金融机构处以合计 S$2,745 万的和解罚款（composition penalties），并认定这九家机构都未能发现或充分跟进本应令人怀疑部分客户所申报财富来源的重大差异或可疑指标（MAS 执法新闻稿，2025-07-04）。

银行必须收集并核实的信息

第 6.6 段列出了对每一名客户（无论是个人还是实体）的最低识别资料。第 6.9 段要求银行“使用可靠、独立的来源数据、文件或信息”核实这些资料。对于法人，第 6.7 至 6.9 段另外要求了解其法律形式、章程、权限以及经营管理该实体的人。

实务中，个人通常提供护照或 NRIC，或授权使用 Singpass Myinfo；新加坡公司通过 ACRA 记录和 Myinfo Business 核实，海外公司则通过经认证的注册处文件核实。详见公司开户文件清单。

代表客户行事的人与受益所有人

除客户本身外，还有两类个人会一并接受核查。

代表客户行事的人。 根据第 6.10 和 6.11 段，银行必须识别并核实每一位获委任代表客户行事的自然人（通常是授权签字人），并“核实其正当授权”，一般通过董事会决议或授权书，以及签名样本或电子验证完成。

受益所有人（Beneficial Owner）。 第 6.13 段要求银行查询是否存在受益所有人，第 6.14 段为法人设定了逐级识别的顺序：

1. 单独或共同最终拥有该法人的自然人。
2. 如有疑问，或没有人最终拥有该法人，则为最终控制该法人的自然人。
3. 如仍无法识别，则为拥有执行权的自然人。

对于信托，银行须识别委托人（settlor）、受托人（trustee）、保护人（如有）与受益人。第 6.15 段还要求银行了解客户的业务性质及其所有权与控制结构。

《指引》第 6-8-2 段指出，识别“可以基于某一门槛（例如任何持有该法人超过 25% 的人……）”，并须计入合并计算的交叉持股。25% 只是示例，并非安全港：银行可以看低于这一比例的持股，也会关注通过其他方式行使的控制权。第 6.16 段豁免了部分客户（例如在新加坡交易所 SGX 上市的实体）的这项查询。

账户用途与持续监控

第 6.18 段要求银行“了解并在适当时向客户取得有关业务关系目的与预期性质的信息”。这就是开户表格会询问预期资金流入、交易对手、涉及国家与首笔存款的原因。第 6.19 和 6.20 段随后要求银行对照“银行对客户、其业务及风险状况的了解”进行持续监控，第 6.3(d) 段还规定了定期 CDD。

自 2024 年 4 月 1 日起，六家银行（星展 DBS、华侨 OCBC、大华 UOB、花旗 Citibank、汇丰 HSBC 与渣打 Standard Chartered）的监控工作有了 COSMIC 的支持，这是一个共享客户信息的平台。MAS 表示，COSMIC 初期覆盖法人滥用、贸易融资滥用与扩散融资（proliferation financing）三类风险，且只有在客户呈现“某些客观界定的可疑指标”时才可共享信息（MAS 新闻稿，2024-04-01）。第 626 号通告要求参与银行把通过 COSMIC 收到的信息纳入监控。

对账户持有人而言，这意味着：

非面对面开户与联名账户

第 6.1 段禁止开立匿名或使用虚构名称的账户，线上线下均是如此。根据第 6.27 至 6.29 段，没有面对面接触时，银行采取的 CDD 措施必须“至少与”面对面办理时同样严格。因此，远程渠道改变的是核实方式，而不是核实的范围。

线上申请人通常通过 Singpass Myinfo 完成核实；没有 Singpass 的申请人（包括大多数非居民）一般要到分行办理，或使用个别银行的远程开户安排（见个人账户）。

对于联名账户，第 6.37 段要求银行“对所有联名账户持有人进行 CDD，如同每人都是个人客户”。只要其中一位持有人资料有缺口，整份申请都会被搁置。

强化尽职调查：银行何时会要求更多

第 626 号通告第 8 段列出了需要采取强化客户尽职调查（Enhanced CDD）的情形。这意味着需要提供更多资料、接受更严密的监督，但并不等于自动被拒。

相关定义见资金来源与财富来源。

无法完成尽职调查时

第 6.35 段是大多数开户申请被拒背后的规则：银行无法完成 CDD 时，“不得与任何客户开始或继续业务关系，也不得为任何客户进行任何交易”，并须考虑相关情况是否需要提交可疑交易报告。第 626 号通告并不要求银行说明拒绝开户的理由。

MAS 也就银行应当做到什么程度作出了说明。AMLD 05/2026 号通函（2026-05-25）发给各金融机构的首席执行官，旨在确保新加坡的反洗钱及打击资助恐怖主义（AML/CFT）制度“不会对合法企业与投资者造成不当负担”。通函要求金融机构聚焦于重大或较高风险的财富来源要素，避免不必要或重复的资料要求（详见资金来源与财富来源页）。该通函设定的是对金融机构的监管期望，并没有赋予客户拒绝提供资料的权利。

实务上的结论是：第一次提交时就给出完整、前后一致的资料。开户卡点清单列出了常见的延误原因。